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镇平县审计局关于县卫生局2015年度 预算执行及其他财政财务收支情况的审计结果公告
添加日期:2016-12-14 16:08:29   来源:   作者:

根据《中华人民共和国审计法》和镇平县人民政府2016年度全县审计项目计划安排,镇平县审计局对县卫生局2015年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

镇平县卫生系统由卫生局及下属29个卫生、医疗机构组成,局机关属财政全供给单位。下属卫生医疗机构财政全供单位4个,自收自支1个,财政定补24个。全系统共有在编人员2857人。

2015年资产总额57383.48万元(含下属29个部门),其中:货币资金6576.48万元,财政应返还额度1856.56万元,应收医疗款813.62万元,其他应收款2430.24万元,存货4513.94万元,固定资产37512.12万元,在建工程2410.59万元,无形资产1211.22万元;2015年负债总额20274.38万元,其中:短期借款1300万元,应付账款8565.50万元,预收医疗款645.77万元,其他应付款6209.29万元,长期负债2682.55万元。2015年净资产合计37109.09万元,其中:固定基金9446.91万元,非流动基金6733万元,事业基金11364.72万元,专用基金3936.09万元,待冲基金3440.07万元,财政补助结转2053.07万元,财政补助结余1082.82万元。

2015年收入总额675260933.45元(含下属29个部门)。其中:财政补助收入191723100.37元,医疗业务收入426320244.46元,其中:药品收入167157396.87元,事业收入52156130.42元。

2015年支出总额639173369.60元。其中:医疗业务支出452080309.35元,事业支出177719994.96元。当年收支结余36087563.85元。

二、审计评价意见

审计结果表明,镇平县卫生局及所属医疗机构(本次审计涉及卫生局机关及19个二级单位)提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映其资产负债状况和财务收支情况;会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度,基本遵守了有关财经法规,内控制度基本健全有效。但审计中也发现,部分医疗机构还不同程度的存在着扩大开支范围、不合规收入、不合规票据列支费用、违规集资等问题,财务管理和会计核算有待进一步规范

三、审计发现的主要问题

1.超预算支出539130.39元

2.不合规收入7138436.66元

3.扩大开支范围154928.10元

4.违规集资11597189.60元

5.使用不符合规定的票据列支费用101837元

6.往来账项未及时清理1843323.82元

四、处理处罚决定及审计建议

(一)处理处罚决定

  针对审计发现的主要问题,对所涉及的单位给予警告,责令予以纠正

(二)审计建议

    1.严格执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》和《医院财务制度》、《医院会计制度》、《事业单位会计准则》等相关法律法规,规范财务收支行为,健全内部控制制度,加强财务管理,特别是要杜绝不合规票据支付费用等问题的发生。

    2.要充分认识违规集资的社会危害性,把集资款退还给集资者,止向社会集资,避免加大债务行为的发生。

    3.认真落实国家医疗卫生价格政策。要进一步加强系统内干部职工法律法规学习,不断增强各单位相关岗位人员遵纪守法意识,切实减轻患者病人经济负担,真正把党和政府的惠民政策落到实处。

五、被审计单位的整改情况

  针对审计中所发现的问题,被审计单位正在整改落实。